پاورپوینت برنامه ریزی مالی اعم از نقد، سود و اهرم ها

معرفی و بخشهایی از متن پروژه رشته های حسابداری و مدیریت مالی | پاورپوینت با عنوان برنامه ریزی مالی اعم از نقد، سود و اهرم ها

شناسایی منشا وجه نقد و سرمایه در گردش

حقوق صاحبان سهام + بدهی = داراییهای ثابت + سرمایه گذاری در گردش

بدهیهای جاری - (سایر داراییهای جاری + وجه نقد) = سرمایه در گردش خالص

بدهیهای جاری + حقوق صاحبان سهام + بدهی بلند مدت = وجه نقد داراییهای ثابت - (به استثنای وجه نقد) داراییهای جاری

تعریف دوره عملیاتی و گردش وجه نقد

دوره عملیاتی، طول مدتی است که موجودی کالا را می خرید، آن را می فروشید و وجه را دریافت می کنید. این دوره دارای دو بخش مجزا است: بخش اول طول مدت خرید و فروش کالاست.

دوره وصول حسابهای دریافتی + دوره گردش موجودی کالا = دوره عملیاتی

دوره پرداخت حسابهای پرداختی - دوره عملیاتی = گردش وجه نقد

جریان نقدی عملیاتی ، حجم فروش و نقطه سر به سر

نقطه سر به سر حسابداری یکی از ابزار های مفید برای تجزیه و تحلیل پروژه است ولی در مدیریت مالی به جریان نقدی بیش از سود حسابداری توجه داریم پس مثلاً اگر حجم فروش متغیر بسیار مهمی است باید دانسته های ما در مورد رابطه بین حجم فروش و جریان نقدی بیش از آن چیزی باشد که نقطه سر به سر حسابداری در اختیارمان می گذارد.

نقطه سر به سر حسابداری و جریان نقدی

اکنون که با نحوه محاسبه نقطه سر به سر حسابداری آشنا شده اید طبیعی است از خود بپرسید که در این تجزیه و تحلیل جریان نقدی چه جایگاهی دارد.

مالیات - استهلاک + سود قبل از بهره و مالیات = جریان نقدی عملیاتی سالانه

فهرست مطالب پروژه

شناسایی منشا وجه نقد و سرمایه در گردش

تعریف دوره عملیاتی و گردش وجه نقد

محاسبه دوره عملیاتی و دوره گردش وجه نقد

تفسیر دوره گردش وجه نقد

برخی از جنبه های سیاست تامین مالی کوتاه مدت

دو نوع هزینه کمبود

سیاستهای مختلف تامین مالی داراییهای جاری

کدام سیاست تامین مالی بهترین است ؟

تجزیه و تحلیل سربه سری

جریانات نقدی خروجی

مانده وجه نقد

تجزیه و تحلیل سربه سری

هزینه ثابت و متغیر

هزینه های ثابت

هزینه کل

نقطه سر به سر حسابداری

بررسی دقیق تر نقطه سر به سری حسابداری

موارد استفاده از نقطه سر به سر حسابداری

جریان نقدی عملیاتی، حجم فروش و نقطه سر به سر

نقطه سر به سر حسابداری و جریان نقدی

حجم فروش و جریان نقدی عملیاتی